lunes, 19 de noviembre de 2012

Ajustes Y Cierres De Cuentas‏

Nit: Frutics' Lash BALANCE GENERAL Fecha: 15/05/2012
Diciembre 01 de 2011 Pag. 1
Consolidado Fundamentos de Contabilidad
Cuenta Nombre Auxiliar Cuenta Grupo
ACTIVO
1 Activo $58.224.167.00
11 Disponible $4.950.000.00
1105 Caja $1.700.000.00
110505 Caja General $1.700.000.00
1110 Bancos $3.250.000.00
111005 Moneda Nacional $3.250.000.00
12 Inversiones $2.000.000.00
1205 Acciones $2.000.000.00
120520 Industria Manufacturera  $2.000.000.00
13 Deudores $13.850.000.00
1305 Clientes $12.250.000.00
130505 Nacionales $12.250.000.00
1345 Ingresos por Cobrar $45.000.00
134510 Intereses $45.000.00
1380 Deudores Varios  $1.800.000.00
138020 Cuentas por Cobrar  $1.800.000.00
1399 Provisiones $245.000.00
139905 Clientes $245.000.00
14 Inventarios $8.700.000.00
1435 Mercancias no Fabricadas $8.700.000.00
143501 Mercancias no Fabricadas por $8.700.000.00
15 Propiedades Planta Y Equipo $28.224.167.00
1524 Equipo de Oficina $14.300.000.00
152405 Muebles y Enseres $5.800.000.00
152410 Equipos $8.500.000.00
1540 Flota Y Equipo de Transporte $22.000.000.00
154005 Autos, Camionetas y Camperos $22.000.000.00
1592 Depresiacio Acumulada $8.075.833.00
159210 Muebles y Enseres $1.788.333.00
159215 Equipo de Oficina $2.620.833.00
159235 Flota Y Equipo de Transporte $3.666.667.00
17 Diferidos $500.000.00
1705 Gastos Pagados Por Anticipado $500.000.00
170505 Intereses $500.000.00
TOTAL ACTIVO $58.224.167.00
.
Pasivo
2 PASIVO $19.960.600.00
21 Obligaciones Financieras $10.000.000.00
2105 Bancos Nacionales $10.000.000.00
210510 Pagares $10.000.000.00
22 Proveedores $8.360.600.00
2205 Nacionales $8.360.600.00
220501 Proveedores $8.360.600.00
23 Cuentas Por Pagar $400.000.00
2335 Costos y Gastos Por Pagar $400.000.00
233550 Servivios Publicos $200.000.00
233595 Intereses $200.000.00
TOTAL PASIVO $19.960.600.00
Patrimonio
3 PATRIMONIO $38.263.567.00
31 Capital Social $30.000.000.00
3115 Aportes Sociales $30.000.000.00
3305 Reservas Obligatorias $385.000.00
360505 Utilidad De Ejercicio $4.413.567.00
TOTAL PATRIMONIO $38.263.567.00
TOTAL PASIVOS PATRIMONIOS $58.224.167.00
Ingresos
4 INGRESOS $36.228.000.00
41 Operacionales $35.583.000.00
4210 Financieros $45.000.00
422010 Construcciones Y Edificios $600.000.00
TOTAL INGRESOS $36.228.000.00
Gastos
5 GASTOS $12.114.433.00
51 Operacionales de Administracion $11.439.833.00
5105 Gastos De Personal $6.250.000.00
510505 Syeldos $6.250.000.00
5120 Arrendamientos $3.450.000.00
512010 Construcciones y Edificaciones $3.450.000.00
TOTAL GASTOS $12.114.433.00
COSTOS DE VENTAS
6 Costos de Ventas $19.700.000.00
61 Costos de Ventas Y De $19.700.000.00
6135 Comercio Al Por Mayor $19.700.000.00
613595 Ventas De Otros Productos $19.700.000.00
TOTAL COSTOS DE VENTAS $19.700.000.00
MARGEN EN EL PERIODO $4.413.567.00

EVALUACION TEORICO-PRACTICA CONTABILIDAD-SISTEMATIZADA.


1.  V.
2.  F
3.  F
4.  V
5.  F

Ejercicio 1.
1.  TOTALES.
Camisas Talla S: $ 706036,25
Camisas Talla M: $ 549951,75
Camisas Talla L: $ 423391,97
Medias Hilo: $ 153052,73
Medias Algodón: $ 105839,85

*Total de la 1ª Semana: $ 379032,98
*Total de la 2ª Semana: $ 154406,21
*Total de la 3ª semana: $  1139887,36
*Total de la 4ª Semana: $ 264946



1.   

http://www.guiandina.com/Contabilidad%201/imagenes_tema_5/tema4_Mayor_columnaio.gif                      G. & S.
         


          Camisas Talla S                 350.000,50
          Camisas Talla M                                                        550.340,00                                                              
           Camisas Talla L                                                                                                 423.980,00
           Medias Hilo                                                                                                                                                                                                                                                                          367.098,00
          Medias Algodón                                                                                                                                                                          543.987,00

Total:                                                                                             2235405,05










Asiento.
Se compran 200 Camisas talla S por valor de $ 350.000,50 pesos.
Código
Cuentas
Debe
Haber
6205
Mercancías
350.000,50

1110
Bancos

350.000,50


Se compran 250 Camisas talla M por valor de $ 550.340,00 pesos.
Código
Cuentas
Debe
Haber
6205
Mercancías
550.340,00

1110
Bancos

550.340,00

Se compran 240 Camisas talla L por valor de $ 423.980,00 pesos.
Código
Cuentas
Debe
Haber
6205
Mercancías
423.980,00

1110
Bancos

423.980,00

Se compran 260 Medias Hilo por valor de $ 367.098,00 pesos.
Código
Cuentas
Debe
Haber
6205
Mercancías
367.098,00

1110
Bancos

367.098,00

Se compran 254 Medias Algodón por valor de $ 543.987,00 pesos.
Código
Cuentas
Debe
Haber
6205
Mercancías
543.987,00

1110
Bancos

543.987,00


1.                                     
     DEBE                    HABER
 
   DEBE                        HABER
 
              6205 MERCANCIAS                                                                                      1110 BANCOS

   350.000,50                                                                                                                   350.000,50
   350.000,50                                                                                                                      350.000,50















        DEBE                HABER
 
     DEBE                          HABER
 
6205 MERCANCIAS                                                                                                  1110 BANCOS



    550.340,00                                                                                                                550.340,00
   550.340,00                                                                                                                 550.340,00













6205 MERCANCIAS                                                                                                        1110 BANCOS
 



     423.980,00                                                                                                            423.980,00
                                      423.980,00                                                                                                               423.980,00

                                                                        MERCANCIAS
      DEBE                 HABER
 
         DEBE               HABER
 
6205 MERCANCIAS                                                                                                                       1110 BANCOS


                                                                       


                                                                                                                             367.098,00
                                           367.098,00                                                                                                           367.098,00
367.098,00










EJERCICIO 2.
1.  TOTALES. (horizontales)
-Camisas Talla S: 646220,3
-Camisas Talla M: 1115945,45
-Camisas Talla L: 646143,85
-Medias Hilo: 320692,35
-Medias Algodón: 248468,35

+Total 1ª Semana: 767195,7
+Total 2ª Semana: 309851,9
+Total 3ª Semana: 1395674,85
+Total 4ª Semana: 504747,85